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Qué es el IVA a productos digitales

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Conoce los servicios y productos que comenzaron a cobrar el IVA a partir del 1 de junio de 2020.

IVA digital

Quizá hayas escuchado que desde el año pasado un nuevo impuesto se aplica a servicios digitales, sin embargo, esta medida no es un nuevo impuesto ya que el IVA se cobra a cada producto o servicio, así que esto es una modificación de la Miscelánea Fiscal para este 2020.

Esto no debería ser una sorpresa porque la medida fue anunciada desde el 2019. En ella se pide a las empresas extranjeras que prestan servicios en el país que retengan el IVA en los productos y servicios que ofrecen. Para hacerlo, es necesario que se inscriban al Registro Federal de Contribuyentes y cumplir con otros requisitos.

A través de Twitter, el Secretario de Hacienda, Arturo Herrera, señaló que esto “no representan impuestos nuevos o aumento en tasas”. Además expresó que esta medida se aplica porque “el IVA se creó en 1980, por lo que no contemplaba servicios digitales como los ofrecidos por plataformas de streaming”. 

Por su parte, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó un micrositio específico para aclarar las dudas de las empresas y personas físicas con actividad empresarial que ofrezcan un servicio o producto digital. 

¿Qué servicios cobrarán impuestos?

Plataformas como Netflix, Playstation, Nintendo y Marketplaces, anunciaron que desde el 1 de junio comenzaron a cobrar el IVA, como extra a sus clientes, por lo que sus costos aumentaron. Sin embargo, hay que aclarar que si vendes productos usados en plataformas como Amazon, no tendrán que retener el IVA.

En el caso de Marketplaces, retendrán un porcentaje de cada venta de productos nuevos a los vendedores que estén bajo el régimen de Personas Físicas; la retención de IVA es del 8% y la de ISR de 1%.

Aunque, si los negocios o vendedores no cuentan con RFC cargado en algunas plataformas, la retención de impuestos es mayor: 16% de IVA y 20% de ISR. Mientras que quienes cuenten con RFC de Persona Moral en las plataformas de intermediación comercial, no se les aplicará ninguna retención. 

En el caso de Uber, Xbox y Amazon anunciaron que no cambiarán sus precios, en caso del último señala que ya estaba cobrando este impuesto, así que no hubo cambio en sus precios. Esto quiere decir que desde junio de 2020, tienes el derecho de pedir un comprobante de pago de IVA o CFDI.

Así, cada que compres un producto o servicio por estos medios, podrás solicitar tu factura en donde se indique la retención del impuesto al valor agregado. Con esto se podrán comprobar gastos o servirá como documentos de soporte para la contabilidad.

Por último, hay que destacar que el artículo 18-B de la Ley del Impuesto agregado enumera los siguientes servicios en línea obligados a retener el IVA:

“La descarga o acceso a imágenes, películas, texto, información, video, audio, música, juegos, incluyendo los juegos de azar, así como otros contenidos multimedia, ambientes multijugador, la obtención de tonos de móviles, la visualización de noticias en línea, información sobre el tráfico, pronósticos meteorológicos y estadísticas”.

También incluye “los de intermediación entre terceros que sean oferentes de bienes o servicios y los demandantes de los mismos”, los clubes en línea, las páginas de citas, las páginas de enseñanza, test y ejercicios.

Sin embargo existen sus excepciones las cuales son: la descarga o acceso a libros, periódicos y revistas electrónicos; así como los servicios de intermediación que tengan por objeto la enajenación de bienes muebles usados.

Cómo tramitar tu RFC o actualizarlo en el SAT

El SAT brinda el servicio de inscripción al RFC con CURP para que se pueda realizar a través del Portal del SAT, para lo cual es importante que tengas en cuenta lo siguiente: 

  • Este servicio inicia y concluye a través del Portal del SAT, sin necesidad de acudir a las oficinas del SAT ni presentar ningún tipo de documento
  • Los requisitos para obtener tu RFC a través de esta opción son: 

✓ Tener CURP vigente

✓ Ser mayor de edad

✓ Capturar en el formulario de inscripción, los datos de tu domicilio, correo electrónico y características fiscales

  • Esta opción de inscripción podrá realizarse una sola vez
  • La clave del RFC que se genere en esta inscripción será válida para cualquier trámite ante el SAT, otras autoridades de gobierno, así como para gestiones administrativas que realices

Si te inscribiste con obligaciones fiscales, deberás acudir a cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente o Módulos de Servicios Tributarios, dentro de los treinta días siguientes para tramitar tu contraseña o firma electrónica.

Para actualizarlo, deberás ingresar al Portal del SAT y seleccionar la modalidad de Persona, en el apartado de Trámites del RFC, expande el menú de "Actualización en el RFC", enseguida da clic en la opción "Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales como persona física", da clic en iniciar e ingresa con RFC y contraseña.

Después deberás llenar los datos solicitados en el formulario y confirmar la información para obtener un acuse. Puedes imprimir o guardar el "acuse de movimientos de actualización de situación fiscal".

Así que, si estás por iniciar tus ventas en una marketplace, informáte de las obligaciones fiscales de las cuáles deberás cumplir con este nuevo esquema. Si te resulta complicado entender este cambio, siempre puedes recurrir a un profesional para que te asesore o lleve la contabilidad de tu negocio. 

 

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